操作和会计政策的性质 |
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DEC。 31，2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 组织，财务报表的合并和表现[摘要] | 听 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 操作和会计政策的性质 |
操作和会计政策的性质
操作的性质。 ERA Group Inc.（“”及其合并子半岛体育官网登录（共同称为“竞争”。它的主要客户是国际，独立和主要的石油和天然气半岛体育官网登录和美国政府机构，除了为石油和天然气行业提供服务，半岛体育官网登录提供空中医疗服务，包括对消防，采矿，电力线和管道调查活动的支持，在阿拉斯加的飞行旅行，以及紧急搜索服务半岛体育官网登录。对Dart Holding Company Ltd.的兴趣（“ Art”是一家位于加拿大的销售和制造组织，该组织工程师，制造和分发售后直升机的零件和配件，并对位于路易斯安那州查尔斯湖的培训中心感兴趣，该中心提供指导，飞行模拟器和其他培训服务。
在2013年1月31日之前，该半岛体育官网登录由Secor Holdings Inc.全资拥有（以及其其他多数子半岛体育官网登录，共同称为“ EACOR”，并代表Secor的Seacor“ Aviation” Aviation Services Business部门。$ 1.40亿美元of6％累积永久优先股，A系列（“优先股”？19,883,583新发行的ERA集团普通股的股票，PAR值$ 0.01每股（“生态资本化”。一个 class of common stock issued and outstanding and no preferred stock outstanding. On January 31, 2013, SEACOR then completed a spin-off by means of a dividend to SEACOR鈥檚 stockholders of all of the Company鈥檚 issued and outstanding common stock (the 鈥淪pin-off鈥?. The Company filed a Registration Statement on Form 10 with the Securities and Exchange Commission (鈥淪EC鈥? that was declared effective on January 15, 2013. Prior to the Spin-off, SEACOR and the Company entered into a distribution agreement and several other agreements that govern the post-Spin-off relationship. Era Group is now an independent company with its common stock listed on the New York Stock Exchange under the symbol 鈥淓RA.鈥?/font>
合并的基础。 合并的财务报表包括ERA Group Inc.的帐户，其全资子半岛体育官网登录和符合可变利益实体标准的实体（“ ies”（其中哪个半岛体育官网登录都是主要受益人）都是主要的半岛体育官网登录账户和交易。
当它能够对企业的经营和金融政策产生重大影响时，该半岛体育官网登录采用了对商业投资投资的权益方法。 该半岛体育官网登录报告在随附的合并资产负债表中的这种投资，例如股票投资和进步。 该半岛体育官网登录将其在随附的合并经营报表中报告其收入或股票投资者的损失，作为股票收入（亏损），税收净额。
使用半岛体育官网登录值。 制定财务陈述符合美国普遍接受的会计原则的准备（“ AAP”要求管理层进行估计和假设，以影响所半岛体育官网登录的资产和负债的金额，以及在财务报表日期的财务报表日期和半岛体育官网登录期间的估计以及这些估计的估计中，以及在此期间的估计中，以及这些估计的估计以及这些估计的估计，以及这些估计的估计，以及这些估计的估计，以及这些估计的估计，以及这些估计的估计。设备，库存，所得税规定，障碍，购买价格分配中使用的公允价值和某些应计负债可能与这些估计差异。
reclassifation。在合并财务报表中半岛体育官网登录的某些金额已重新分类以符合当年的演讲。
收入确认。 该半岛体育官网登录在实现或可实现并赚钱时承认收入。 当存在有说服力的证据，交付或提供服务时，收入是可以实现的，可实现的，并获得了收入，购买者的价格是固定的或可确定的，并且可以合理地确保收藏性。 在满足标准之前，不符合这些标准的收入将被推迟。
截至2015年9月30日和2014年12月31日，包括递延收入$ 4210万和$ 310万分别与半岛体育官网登录租用的某些直升机收入有关，该半岛体育官网登录租用的某些直升机租用了leo leo leo leo leo taxi airo s/a（“ leo”是巴西的合资企业（请参阅注释5）（请参阅注释5）。AW139从半岛体育官网登录干租赁下的中型直升机，由于AER贸LEO的财务困难，该延期仍在继续。 2015年10月1日，该半岛体育官网登录的AER前合伙人贸LEO转移了它的50％经济和80％对第三方的投票权益，并且，由于新股东的协议，该半岛体育官网登录开始在其合并财务报表中巩固AER leo的结果，这是由于AER贸LEO的合并财务报表，因为VIE作为VIE的地位，该半岛体育官网登录作为主要受益人的地位，作为主要的受益人（请参阅5）。 结果，未来关于递延收入的收款将不会记录为收入。 取而代之的是，它们将被记录为在合并中消除的半岛体育官网登录间应收销售区的解决方案。
延期收入及相关活动2015年12月31日, 2014和2013如下（以千分为单位）：
半岛体育官网登录通过主服务协议，订阅协议，日常租赁安排，固定期限不可证明的合同和干式租赁租赁其大多数直升机。总体服务协议和订阅协议通常需要固定的每月费用加上基于小时的增量付款。这些协议的固定条款从一个一个月至五年份，通常可以通过提供来取消30-90天通知。日常租赁安排要求组合每日固定费用加上基于小时的费用或每小时费用，每天至少要收取的时间。干燥租赁要求客户使用直升机的权利固定的月费，并且在适用的情况下，基于小时数的费用作为对半岛体育官网登录可能向客户提供的任何维护，零件和/或人员支持的补偿。 干租赁通常来自两个to五没有早期取消规定的年份。 与医院合同提供的空气医疗服务通常包括固定的每月和小时费率结构。关于飞行运营，该半岛体育官网登录将块空间分配给巡航线，座位直接出售给客户。该半岛体育官网登录还经营固定基础运营（在TED Stevens Anchorage International Airport的“ bo”，该机场临时出售燃料并租用了存储空间。FBO于2015年5月1日出售（请参阅注释4）。。
现金当量。 该半岛体育官网登录认为所有高度流动性投资的原始期限为三个月或更短时，将其视为现金同等。现金当量包括通宵投资。
贸易应收账款。 客户主要是主要的集成和独立勘探和制作半岛体育官网登录，医院，国际直升机运营商和美国政府机构。通常会在短期内授予客户信贷，并且相关的信用风险被认为是最小的。半岛体育官网登录通常会审查其贸易应收帐款，并为可能的可疑帐户做出规定；但是，这些规定是估计值，实际结果可能与这些估计值有所不同，而这些差异可能是重要的。贸易应收账款被认为是不可收回的，并从应收账款中删除，并在耗尽收款工作时获得可疑帐户的津贴。终结年份的津贴2015年12月31日, 2014和2013如下（以千分为单位）：
衍生工具。 该半岛体育官网登录在随附的合并资产负债表中以公允价值的衍生职位帐户。 随附的合并操作表中未实现未指定为树篱的衍生物的未实现的收益和损失为衍生物损失，净。
信用风险的浓度。 该半岛体育官网登录面临与上述行业中客户应得的应收账款有关的信用风险集中。 半岛体育官网登录通常不需要抵押品或其他担保来支持其未付的应收款。 半岛体育官网登录通过进行持续的信贷评估来最大程度地降低其与应收款有关的信用风险，迄今为止，信贷损失还不是重大的。 半岛体育官网登录还面临与现金，现金同等和衍生工具相关的信用风险集中。 该半岛体育官网登录通过监视所涉及的金融机构和交易对手的财务状况，并主要通过与大型，已建立的金融机构进行业务并多样化其交易对手，从而最大程度地降低了与这些职位有关的信贷风险。 半岛体育官网登录“两个最大的客户包括43％和31％以后的净贸易应收账款2015年12月31日和2014。
库存。 库存的平均成本或市场价值的较低，主要由备件和燃料组成。 下表是与休眠，过时和多余的库存有关的年份的津贴的前部。2015年12月31日, 2014和2013（成千上万个）：
在2013年，半岛体育官网登录出售了第三方持有的库存，以托运货物的损失，以前提供了津贴。 这导致了520万美元删除半岛体育官网登录后与此清单相关的津贴减少。
属性和设备。 以成本为代价的财产和设备使用直线方法折旧，而对资产的估计有用寿命却贬低了估计的打捞价值。 关于直升机，估计的有用寿命通常是基于新近建造的资产用于服务的基础，并且代表半岛体育官网登录通常不合理的是，半岛体育官网登录继续以相同或相似的方式运营资产。 该半岛体育官网登录可能会不时获得已经超过半岛体育官网登录“有用的生活政策的较旧资产，在这种情况下，半岛体育官网登录会根据其剩余使用寿命的最佳估计来贬值此类资产。 该半岛体育官网登录持续审查其财产和设备的估计使用寿命和挽救价值。
AS2015年12月31日，半岛体育官网登录的新财产和设备类别的估计有用寿命如下：
设备维护和维修成本以及对直升机发动机和主要组件进行的常规大修和检查的费用，并按照产生的费用运营费用。 延长有用寿命或改善设备的营销和商业特征的支出以及对其他物业的重大改进。
该半岛体育官网登录与许多第三方供应商保持联系，以在其某些直升机模型上维护引擎和某些组件，并在某些计划中称为“逐个小时”维护合同。 这些计划要求半岛体育官网登录在合同期间（通常基于实际的飞行时间）在合同期内为维护服务付费。 逐个小时的提供商通常会根据上个月飞行的时间每月收取每月收费，费用如产生的费用。 如果该半岛体育官网登录在开始维护期后将直升机放在计划中，则可能有必要根据上一次维护活动以来的小时数来支付初始收费。 通常将购买费用记录为预付费用，并在剩余的按小时合同期内作为运营费用摊销。 如果在预定的维护工作进行之前出售或以其他方式从计划中出售或以其他方式从计划中删除，则该半岛体育官网登录可能能够收回其付款的一部分，以逐个小时的提供商，在这种情况下，该半岛体育官网登录在收到退款时记录了一笔降低的运营费用。。
该半岛体育官网登录还通过供应商安排进行维修和维护费用，使半岛体育官网登录获得维修报价并通过维修订单进行维修。听在这些安排下，半岛体育官网登录记录了维修和维护成本，因为该工作是在工作中完成的，因此在经营的时间和维护方面，如果是一定的，则在一定的情况下，如果一定的时间和维护时间，则一定要分配一定的时间，如果是一定的，则一定要分配一定的时间。在一段时间内，进行了不涵盖电源安排的不涵盖的组件的维修，翻新或大修。
在设备施工期间产生的某些利息成本被资本化为资产的一部分。 半岛体育官网登录资本化的权益的$ 610万, $ 470万和$ 110万在几年结束时2015年12月31日, 2014和2013。2015年12月31日和2014，正在进行的建筑，这是财产和设备的组成部分，包括资本化的利益$ 470万和$ 50万美元。
长期半岛体育官网登录的损害。 当存在损害指标时，该半岛体育官网登录对在运营中使用的长寿命资产进行了减值分析。 该半岛体育官网登录的直升机正在运行，以总体机队的总体损害进行评估。如果根据估计未估计的现金流量确定资产的账面价值无法收回，则资产的账面价值将降低到公允价值。通常，公允价值是使用估值技术（例如预期的折扣现金流量或评估）确定的。多年来结束2015年12月31日, 2014和2013，半岛体育官网登录认可否减值费。
股本投资者的损害。 该半岛体育官网登录定期对每个投资者的财务状况，其产品和服务的业务前景以及目前的预计结果和现金流量进行审查。 当投资者在财务绩效或筹集资金继续运营方面的持续下降时，当半岛体育官网登录期望下降的速度是超越时间时，投资就会将其写入公允价值。 实际结果可能因投资者预计的财务业绩的不确定性，价值的严重性和预期持续时间以及资本市场的可用流动性提供支持，以支持半岛体育官网登录拥有投资的投资者的持续运营。 多年来结束2015年12月31日, 2014和2013，该半岛体育官网登录没有承认任何减值费用。
商誉。 当以收购支付的购买价格超过确定的有形和无形资产所获得的净的公允价值时，将记录商誉。 该半岛体育官网登录在年度损害测试之间发展了损害的范围，对商誉和临时测试进行了年度损害测试。 该半岛体育官网登录在报告单位级别测试商誉。 该半岛体育官网登录的“损害审查过程”将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行了比较。 为了确定其公允价值，该半岛体育官网登录使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每次半岛体育官网登录对损害进行商誉测试时，都会对这些估计进行审查，并且通常是作为半岛体育官网登录“常规业务计划和预测过程的一部分）开发的。 尽管半岛体育官网登录认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生实质上不同的结果。
截至2015年12月31日，该半岛体育官网登录在注意到几个事件和环境后进行了临时损害测试，这些事件和情况导致确定半岛体育官网登录的公允价值的可能性更可能小于其携带价值，包括其账面价值，包括在原油和半岛体育官网登录的价格下降的价格下降的油价和油性销售的油价和油性销售量和油性销量和油性销量。 该半岛体育官网登录记录了商誉障碍$ 190万年结束2015年12月31日。该半岛体育官网登录的估计包括使用大量不可观察的输入，代表了3级测量值，包括前面段落中与未来绩效相关的假设。 该半岛体育官网登录在几年中没有认识到任何商誉障碍12月31日， 2014或2013.
无形半岛体育官网登录。 在业务组合以购买价格会计期间记录了具有无限寿命的无形资产。 该半岛体育官网登录对不确定的无形资产和临时测试进行了年度损害测试，并在年度损害测试之间发展了损害的指标。半岛体育官网登录的损害审查过程比较了账面价值的公允价值。 为了确定其公允价值，该半岛体育官网登录使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每当半岛体育官网登录测试无限期的资产以造成损害时，都会对这些估计进行审查。 尽管该半岛体育官网登录认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生重大不同的结果。有限用途的无形资产因其各自的估计使用寿命而被摊销。截至2015年12月31日，该半岛体育官网登录无限期的无形资产为100万美元，有限寿命为20万美元的无形资产。
业务组合。半岛体育官网登录认可，除某些例外，100听当收购构成对被收购实体的控制的变更时，获得的半岛体育官网登录，假定负债和非控制权益的公允价值的百分比。 考虑到业务组合，或有考虑的安排以及获得前的损失和收益意外事件的股票均以其收购日期公允价值进行衡量和记录。 随后对或有考虑安排的公允价值的更改通常反映在收入中。 与收购相关的交易成本的出现为出现，并记录了收购方现有所得税估值津贴和税收不确定性应计的任何变化，以调整所得税费用。 从收购之日起，获取的实体的操作结果包括在随附的合并陈述中。
延期融资成本。使用有效的定期贷款利率方法和循环信贷设施的直线方法，与发行债务有关的递延融资成本被摊销。 总计递延融资成本的摊销费用$ 100万, $ 90万和$ 460万在几年结束时2015年12月31日, 2014和2013113933_114045
所得税。 ERA Group及其大多数美国子半岛体育官网登录独立合并了美国联邦纳税申报表。 ERA集团“外国合并子半岛体育官网登录在其适用司法管辖区中的每个文件纳税申报表。 已提供递延所得税资产和负债，以表彰归因于书籍和税收基础差异的所得税效应，这些资产和负债的税收基础差异在附带的合并财务报表中报告。 使用预期在预期解决或实现的期限内预期适用于应税收入的颁布的税率提供递延税款或负债。 在随附的合并经营陈述中，分别以利息费用和行政费用和一般费用确认了与不确定税收头寸有关的利息和罚款。 半岛体育官网登录记录一个估值津贴，以减少其递延税收资产，如果某些部分或所有递延税项资产的可能性更大。
外币翻译。 某些半岛体育官网登录的股权投资和进步是使用其功能货币来衡量的，其功能货币是其经营的主要外国经济环境的货币。 这些投资以货币汇率的价格转换为美元的资产负债表日期及其股票收益（损失），以适用的报告期内加权平均货币汇率。翻译调整以其他综合收入报告在随附的综合收入的合并陈述中。
外币交易。 该半岛体育官网登录不时进入以其功能货币以外的其他货币计算的交易。 由于功能货币与交易的货币之间的货币汇率变化而造成的损益包括在外币收益（损失）中，在随附的货币汇率变化时期的合并经营报表中净额净。
每股收益（损失）。根据相关期间发行的普通股和未发票的加权平均数量计算半岛体育官网登录的基本收入（亏损）。 根据发行的普通股的加权平均值，以及通过应用IFCONTREDED方法和/或财政部方法来计算半岛体育官网登录每股稀释收益（损失）。 为此目的的稀释证券假设所有普通股已发行并在相关期间已根据所有未偿还系列A首优先股的转换而发行，并根据行使未发行股票期权发行了普通股。
储蓄计划。该半岛体育官网登录为其合格的美国雇员提供了定义的供款计划（“ AVINGS计划”。储蓄计划提供了合格的，非与否的半岛体育官网登录捐款，均等于等于3％每个员工的符合条件的薪酬加上等于的金额100％员工的第一个3％投资于储蓄计划的工资，并立即归属于半岛体育官网登录的捐款。 储蓄计划将受到ERA Group董事会的年度审查。 半岛体育官网登录的储蓄计划成本为$ 320万和$ 360万年结束2015年12月31日和2014。 在进行修正案之前，2014年1月1日起，半岛体育官网登录对储蓄计划的贡献仅限于50％的员工 - 第一个6％投资于储蓄计划的工资。半岛体育官网登录的储蓄计划成本为$ 110万120240_120280
最近的会计宣言。2014年5月，财务会计标准委员会（“ ASB”已发行的会计标准更新（“ SU SU” 2014-09 -与客户合同的收入，它将基于供应商和客户之间的合同的收入确认，并要求报告实体将交易价格分配给合同中的各种绩效义务并在满足这些绩效义务时确认收入。 ASU 2014-09将对2017年12月15日之后的年度和该期间的任何临时期限生效。 从2016年12月15日开始，并在此期间内的任何临时期限开始，允许在年度报告期间提早采用。 该半岛体育官网登录目前正在评估ASU 2014-09采用其合并财务报表的潜在影响和方法。
2014年8月，FASB发行了ASU-2014-15 -财务报表的介绍 - 关注在确定何时以及如何披露财务报表中的不确定不确定性时。新标准要求管理层在发出财务报表之日之内的一年内，对实体继续作为持续关注的能力进行临时和半岛体育官网登录评估。该标准适用于所有实体，对2016年12月15日之后的半岛体育官网登录和临时期有效，并允许提早采用。我们正在评估该标准对我们的财务报表和相关披露的影响。
在2015年2月，FASB发布了ASU 2015-02-合并，修改了评估某些实体是否应合并的指南，特别是对于普通合伙人和有限合伙人的关系和有限的合作伙伴关系，并具有收费安排或与报告实体的相关方面的关系。 ASU 2015-02将对2015年12月15日之后的年度报告期以及该期间内的任何临时期限有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育官网登录尚未采用ASU 2015-02，并认为采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2015年4月，FASB发布了ASU 2015-03 -兴趣 - 归因，它要求与确认的债务责任相关的债务成本，以直接减少该责任的账面金额。 ASU不影响债务发行成本的认可和衡量指南。 ASU 2015-03将对2015年12月15日之后的年度半岛体育官网登录期和此期间内的任何临时期限有效，并且截至临时或年度半岛体育官网登录期开始时允许提前采用。 2015年8月，FASB发布了ASU 2015-15-兴趣 - 利息的归因，该|修改ASU 2015-03，允许发行人继续确认与信贷额度安排有关的债务发行成本作为资产，并在信贷协议期限内摊销该资产。 该半岛体育官网登录尚未采用ASU 2015-03或ASU 2015-15。2015年12月31日和2014年12月31日，半岛体育官网登录的债务发行费用为$ 270万和$ 400万美元，不包括与其循环信贷额相关的债务发行费用。 此类费用包括在合并资产负债表的其他资产中。 该半岛体育官网登录认为，采用ASU 2015-03将减少其他资产和长期债务。
2015年7月，FASB发布了ASU 2015-11 -库存，旨在通过要求以较低的成本和可实现的价值进行估价来简化报告实体的方式来计算库存，除非该实体使用实体，首先出版或零售库存评估方法。 ASU 2015-11对2016年12月15日之后的年度报告期和该期间内的任何临时期限都有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育官网登录尚未采用ASU 2015-11，并认为采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2015年9月，FASB发行了ASU 2015-16 -业务组合，需要调整对业务组合中记录的临时金额的调整，以便在报告期间确认，以便在损益表面对损益表或财务报道的票据中单独识别。 ASU 2015-16对2015年12月15日之后的年度报告期和该期间内的任何临时期限都有效，并且截至临时或年度报告期开始允许提前采用。 该半岛体育官网登录于2015年7月1日生效的ASU 2015-16通过，这种采用对其合并财务报表没有重大影响。
2015年11月，FASB发布了ASU 2015-17 -所得税，它要求递延的税收资产和负债必须在分类的财务状况声明中归为非流动性。 ASU 2015-17将对2016年12月15日之后的年度报告期以及该期间内的任何临时期限有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育官网登录通过预期方法于2015年10月1日通过ASU 2015-17生效。 截至2014年12月31日，半岛体育官网登录已推迟税收资产$ 20万美元被归类为合并半岛体育官网登录负债表中的当前半岛体育官网登录。
在2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02-租赁，修改了租赁会计的现有会计标准，包括要求承租人在其资产负债表上识别大多数租赁，并对出租人会计进行有针对性的更改。 ASU 2016-02将在2018年12月15日之后开始的年度报告期间有效，并在标准发行日期开始允许尽早采用。 ASU2016-02要求对现有的所有租赁或之后的所有租赁进行修改的回顾性过渡方法，并可以选择使用某些过渡缓解。 该半岛体育官网登录尚未采用ASU 2016-02，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
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