操作和会计政策的性质 |
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DEC。 31，2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 组织，财务报表的合并和表现[摘要] | 听 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 操作和会计政策的性质 |
操作和会计政策的性质
操作的性质。 ERA Group Inc.（“”及其合并子半岛体育app下载（共同称为“竞争”。它的主要客户是国际，独立和主要的石油和天然气半岛体育app下载和美国政府机构，除了为石油和天然气行业服务外，该半岛体育app下载提供了紧急响应服务和公用事业服务。
合并的基础。 合并的财务报表包括ERA Group Inc.的帐户，该半岛体育app下载的全资子半岛体育app下载和实体符合该半岛体育app下载是主要受益人的VIE标准。 整合中，所有重要的半岛体育app下载间帐户和交易都将消除。
当它能够对企业的经营和财务政策产生重大影响时，该半岛体育app下载采用了对商业风险投资进行投资的权益方法。 该半岛体育app下载报告在随附的合并资产负债表中的这种投资，例如股票投资和进步。 该半岛体育app下载将其在随附的合并经营报表中报告其收入或股票投资者的损失，作为股票收入（亏损），税收净额。
估计的使用。 制定财务陈述符合美国普遍接受的会计原则的准备（“ AAP”要求管理层进行估计和假设，以影响所报告的资产金额和负债的金额，以及在财务报表日期的财务报表日期和报告期间，包括这些事项的情况，包括这些项目中的其他范围，包括这些估计的事项，包括这些估计的事项。设备，库存，所得税规定，障碍，购买价格分配中使用的公允价值以及某些应计的责任可能与这些估计值不同，而这些差异可能是重要的。
重新分类。在合并财务报表中报告的某些款项已重新分类以符合当前时期的演示。
现金当量。 该半岛体育app下载认为所有高度流动性投资的原始期限为三个月或更短时，将其视为现金同等。现金当量包括通宵投资。
补充现金流半岛体育app下载。下表列出了半岛体育app下载的现金，现金等价物和限制现金的核对现金报告中报告的现金流量报告2019年12月31日，2018年和2017年，（成千上万）：
（1）限制现金表示每个时期结束时存放在托管帐户中的金额。托管存款显示为合并资产负债表中的单独订单项。
贸易应收账款。 客户主要是国际，独立和主要综合勘探，开发和生产半岛体育app下载，国际直升机运营商和美国政府机构。通常会在短期内授予客户信贷，并且相关的信用风险被认为是最小的。半岛体育app下载通常会审查其贸易应收帐款，并为可能的可疑帐户做出规定；但是，这些规定是估计值，实际结果可能与这些估计值有所不同，而这些差异可能是重要的。贸易应收账款被认为是不可收回的，并从应收账款中删除，并在耗尽收款工作时获得可疑帐户的津贴。终结年份的津贴2019年12月31日, 2018和2017如下（以千分为单位）：
信用风险的浓度。 该半岛体育app下载面临与上述行业中客户应得的应收账款有关的信用风险集中。 半岛体育app下载通常不需要抵押品或其他担保来支持其未付的应收款。 半岛体育app下载通过进行持续的信用评估来最大程度地降低其与应收款有关的信用风险。 半岛体育app下载还面临与现金和现金同等相关的信用风险集中。 该半岛体育app下载通过监视所涉及的金融机构和交易对手的财务状况，并主要通过与大型，已建立的金融机构进行业务并多样化其交易对手，从而最大程度地降低了与这些职位有关的信贷风险。 半岛体育app下载“两个最大的客户包括39％和52％以后的净贸易应收账款2019年12月31日和2018。
库存。 库存的平均成本较低或可实现的价值较低，主要由备件和燃料组成。 该半岛体育app下载确立了一个津贴，以考虑到零件的估计打捞价值，以在相关设备的使用寿命内退休，预计将在舰队生命的寿命结束时付出的备用零件成本。 下表是与已过时和过量库存有关的年份的津贴的前进。2019年12月31日, 2018和2017（成千上万个）：
（1）包括$ 0.12017年的H225库存储备的消除。
属性和设备。 以成本为代价的财产和设备使用直线方法折旧，而对资产的估计有用寿命却贬低了估计的打捞价值。 关于直升机，估计的有用寿命通常是基于新近建造的资产用于服务的基础，并且代表半岛体育app下载通常不合理的是，半岛体育app下载继续以相同或相似的方式运营资产。 该半岛体育app下载可能会不时获得已经超过半岛体育app下载“有用的生活政策的较旧资产，在这种情况下，半岛体育app下载会根据其剩余使用寿命的最佳估计来贬值此类资产。 该半岛体育app下载持续审查其财产和设备的估计使用寿命和挽救价值，以进行任何估计的变化。 在几年中没有这样的变化2019年12月31日, 2018和2017.
2019年12月31日，半岛体育app下载的新财产和设备类别的估计使用寿命如下：
设备维护和维修成本以及对直升机发动机和主要组件进行的常规大修和检查的费用，并按照产生的运营费用。 延长有用寿命或改善设备的营销和商业特征的支出以及对其他物业的重大改进。
该半岛体育app下载与许多第三方供应商保持在其某些直升机模型上维护发动机和某些组件，该计划是在称为逐个小时的计划下的某些直升机模型（“维护合同）（这些计划”的计划。这些计划要求半岛体育app下载在合同期间基于实际上的额外费用（通常是基于实际的飞行时间），典型地基于实际的飞行时间。如果半岛体育app下载开始使用直升机，则将其支出为一架直升机，因为有必要根据以前的维护事件来基于预付款，并在剩余的PBH合同期间销售费用，因此需要支付最初的收费。出局，半岛体育app下载可能能够收回向PBH提供商收回部分付款，在这种情况下，半岛体育app下载记录了减少运营费用的。
该半岛体育app下载还通过供应商安排进行维修和维护费用，使半岛体育app下载获得维修报价并通过维修订单进行维修。听在这些安排下，半岛体育app下载记录了维修和维护成本，因为该工作完成了工作。结果，在经营和维护的情况下，如果需要进行一定的计算，则可以在运行中进行比较，如果是一定的，则在不断的情况下进行了分数，如果相比，则在不断的情况下进行了分析，如果相比，则在不断的情况下进行了分配的时间，如果是一定程度的计算。在一段时间内，对未涵盖的组件进行维修，翻新或大修。
设备施工期间产生的某些利息成本被资本化为资产的一部分。2019年12月31日。 半岛体育app下载资本化的权益的$ 0.10万和$ 550万在截至12月31日的几年中，2018和2017。2019年12月31日和2018，正在进行的建筑，这是财产和设备的组成部分，包括资本化的利益$ 77万.
租赁。半岛体育app下载确定安排是在开始时还是在修改或更新现有租赁期间的租赁。维护许多固定资产，包括土地，机库，建筑物，燃油箱和塔楼。与这些租赁相关的使用权资产反映在长期资产下；长期应付额的当前部分反映在其他流动负债下；过去一年的租赁协议的应付款项记录为半岛体育app下载“合并资产负债表的长期负债”。对于那些具有十二个月或更短的条款的合同，租赁费用是在租赁期限内直接确认的，并记录在合并运营声明的运营费用中。听半岛体育app下载的大多数租赁不提供隐含的租赁费用，因此基于确定日期的可用信息来确定未来的付费，因此可以根据可用的信息提供额度借款率。半岛体育app下载的大多数租赁协议允许选择续订或扩展，这被认为是租赁期限的一部分。当可以确定会扩展租约时，将其纳入计算中。
长期资产的损害。 当事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法收回时，该半岛体育app下载对运营中使用的长期资产进行了损害分析。 该半岛体育app下载的长期资产分组为最低水平，而这些资金流量在很大程度上与其他资产集团的现金流有关，这些现金流通常位于车队集团级别。如果指示归类为持有和使用的资产组有损害，将进行损伤评估。资产损伤评估基于估计的未估计现金流量，剩余的有用寿命的资产评估。如果预期的未来现金流量的总和小于资产组的携带额，则该半岛体育app下载将被要求确认损失损失。该半岛体育app下载在2017年期间得出结论，与H225重型直升机相关的现金流很大程度上独立于与剩下的车队相关的现金流，应分别评估以造成损害。该半岛体育app下载对H225直升机，资本零件和相关库存进行了损害分析，并确定预计的未交望的现金流量在其余用途的寿命上少于携带金额。在确定公允价值时，该半岛体育app下载使用了一种成本方法，该方法始于新资产的替代成本，并根据年龄，功能和经济过时调整。公允价值估计中使用的投入来自注释2中讨论的公允价值层次结构的第3级。2019年12月31日，该半岛体育app下载记录了A$ 160万其最后剩下的H225直升机的减值收费。 在2018和2017，该半岛体育app下载记录了A$ 100万和$ 1.17亿美元分别对其H225直升机的减值收费。
股票投资者的损害。 对于持有的股票投资者，该半岛体育app下载对每个投资者的财务状况，其产品和服务的业务前景以及目前和预计的结果和现金流量进行定期审查。 当投资者在财务绩效或筹集资金继续运营方面的持续下降时，当半岛体育app下载期望下降的速度是超越时间时，投资就会将其写入公允价值。 实际结果可能因投资者预计的财务业绩的不确定性，价值的严重性和预期持续时间以及资本市场的可用流动性提供支持，以支持半岛体育app下载拥有投资的投资者的持续运营。 多年来结束2019年12月31日, 2018和2017，该半岛体育app下载没有承认任何减值费用。 在这一年结束时2019年12月31日，该半岛体育app下载在Dart Holding Company Ltd.出售了其股权投资（“ Art”合资企业，有关合资企业出售的详细信息，请参见注5。2019年12月31日，该半岛体育app下载没有任何权益投资者。
无形资产。 在业务组合中，在购买价格会计期间记录了无限寿命的无形资产。 该半岛体育app下载对不确定的无形资产和临时测试进行了年度损害测试，并在年度损害测试之间发展了损害的指标。半岛体育app下载的损害审查过程将公允价值与账面价值进行比较。 为了确定其公允价值，该半岛体育app下载使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用舰队和合同费率。 每当半岛体育app下载测试无限期的资产以造成损害时，都会对这些估计进行审查。 尽管该半岛体育app下载认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生重大不同的结果。有限用途的无形资产因其各自的估计使用寿命而被摊销。在这一年结束时2019年12月31日半岛体育app下载记录A$ 100万与其在哥伦比亚的子半岛体育app下载相关的无限无形资产上的损害收费。 该金额包含在合并运营声明中的损失损失中。2019年12月31日，该半岛体育app下载拥有无限的无形资产$ 010万和有限寿命的无形资产$ 10万美元.
业务组合。半岛体育app下载认可，除了某些例外，100％听当收购构成收购实体的控制权变更时，获得的资产，假定负债和非控制权益的公允价值的公允价值。 考虑到业务组合，或有考虑的安排以及获得前的损失和收益意外事件的股票均以其收购日期公允价值进行衡量和记录。 随后对或有考虑安排的公允价值的更改通常反映在收入中。 与收购相关的交易成本的出现为出现，并记录了收购方现有所得税估值津贴和税收不确定性应计的任何变化，以调整所得税费用。 从收购之日起，获取的实体的操作结果包括在随附的合并陈述中。
延期融资成本。使用有效的定期贷款利率方法和循环信贷设施的直线方法，在相关债务的寿命中，与发行债务有关的递延融资成本被摊销。 递延融资成本的摊销费用总计$1000万, $ 140万96671_96678$ 110万在几年结束时2019年12月31日, 2018和2017，包括的注销$ 440万2018年的债务发行成本与对半岛体育app下载修订和重新安排的高级资深有担保循环信贷额度的修改有关（“不断发展的信贷额度”。此类摊销费用包括在运营的合并陈述中。。
收入确认。 半岛体育app下载每天都会通过每天的通过，以认可航班服务和应急服务的收入，因为该半岛体育app下载有权以其客户的价格直接与半岛体育app下载的价值相对应的款项，以与半岛体育app下载的价值相对应。因此，该半岛体育app下载选择行使发票实用的权利在采用ASC 606时进行实际权宜之计。发票权代表了一种使用对客户的输出度量来确认收入的方法？半岛体育app下载通常会每月开具其客户，以获取上个月赚取的收入，付款条款为30天。半岛体育app下载的客户安排不包含其客户的任何重要融资部分。
所得税。 ERA Group及其多数美国子半岛体育app下载提交了合并的美国联邦纳税申报表。 ERA集团“外国合并子半岛体育app下载在其适用司法管辖区中的每个文件纳税申报表。 已提供递延所得税资产和负债，以表彰归因于书籍和税收基础差异的所得税效应，这些资产和负债的税收基础差异在附带的合并财务报表中报告。 使用预期在预期解决或实现的期限内预期适用于应税收入的颁布的税率提供递延税款或负债。 在随附的合并经营陈述中，分别以利息费用和行政费用和一般费用确认了与不确定税收头寸有关的利息和罚款。 半岛体育app下载记录了一个估值津贴，以减少其递延税收资产，如果不实现某些部分或所有递延税项资产的可能性更大。该半岛体育app下载已经评估了新制定的全球无形低税收收入（GILTI）规定，该规定可能使外国收入达到最低税水平，并决定选举将这些费用视为周期费用。
外币交易。 半岛体育app下载每个外国实体的功能货币是美元。 该半岛体育app下载不时进入以其功能货币以外的其他货币计算的交易。 由于功能货币与交易的货币之间的货币汇率变化而造成的损益包括在外币收益（损失）中，在随附的货币汇率变化时期的合并经营报表中净额净。
每股收益（损失）。根据相关期间发行的普通股和未发票的加权平均数量计算半岛体育app下载的基本收入（亏损）。 根据发行和未偿还的普通股的加权平均数量，以及通过应用IFCONTREDENT方法和/或财政部方法来计算半岛体育app下载每股稀释收益（损失）。
储蓄计划。该半岛体育app下载为其合格的美国雇员提供了定义的供款计划（“ AVINGS计划”。储蓄计划提供了合格的，非与否的半岛体育app下载捐款，均等于等于3％的每个员工的符合条件的薪酬加上等于的金额100％的员工 - 第一个3％投资于储蓄计划的工资，并立即归属于半岛体育app下载的捐款。 储蓄计划将受到ERA Group董事会的年度审查（董事会董事会董事会 - 半岛体育app下载的储蓄计划成本为$ 250万, $ 230万和$ 240万在年底2019年12月31日, 2018和2017.
最近的会计宣布。 - 采用。在2016年2月，FASB发布了ASU No. 2016-02，“放松”（ASU No. 2016-02），建立了全面的会计和财务报告要求，对租赁安排进行了全面的会计报告和财务报告。资产负债表上的资产和租赁负债。听听该ASU的规定还修改了租赁和大纲要求的定义，以识别，测量，呈现和披露承租人和出租人对租赁安排的租赁安排。某些可选的实际权宜之计，并将此ASU的规定应用于财务报表中最早的比较期之后或在最早的比较期之后租赁的安排。 2018年7月，ASU第2018-11号的规定进一步修改了“对主题的改进”，“主题842”，FASB决定通过允许实体在收养日期（例如，在2019年1月1日恢复了统一的运费）来提供替代过渡方法，并允许新的租赁标准在收养日期（例如2019年1月1日），并效取了累积的效率 - 累积的效率为累积的效率 - 累积的效率效果效率为累积的效率 - 效率为累积的效率 - 效率效率为累积的效果效果。收养与准备者的请求一致。该半岛体育app下载采用了修订后的2018-11号ASU，自2019年1月1日生效，使用当前的调整方法，但是在采用标准后，半岛体育app下载确定不需要该期间保留收益的累积效应调整。 该半岛体育app下载还选出了可选的实用权宜，以保留其以前的租赁分类，因此，采用这一新标准的最初影响对其合并财务报表没有重大影响。 此外，半岛体育app下载选择不分叉并单独考虑单个合同中包含的非租赁组件。
在2018年8月，FASB发布了ASU No. 2018-15，“ ntangibles-goodwill和其他内部使用软件”（第350-40-40次小额，第350-40页），提供了指导，以解决客户在云计算中的实施费用，以解决云计算成本，以实施新的范围（以新的为准）（ca ca ca ca''是一个ca'''使用与内部用途软件相关的实施成本来评估CCA，并在托管安排的期限内花费，其中包括任何合理的续订期限。软件，因此确定云计算安排是服务合同。
新会计标准 - 尚未采用。在2020年1月，FASB发行了ASU No. 2020-01，“ nvestments-equity-equity-equilities”主题321，“ nvestments-equity-equity-equity方法和合资企业”？ “不经过全金融仪器”？进一步阐明了股本证券，权益方法投资和某些衍生工具的会计之间的相互作用。 ASU澄清说，半岛体育app下载应考虑可观察到的交易，要求半岛体育app下载在主题323下申请或停止在主题323下的会计方法，以便在申请或停止股权方法之前与主题321进行测量替代方案。 通过此更新，FASB旨在澄清，在确定某些远期合同的会计并购买期权时，半岛体育app下载现在应考虑是否在和解时，如果将基础证券（如果将基础证券）纳入权益方式或公允价值选项中。 FASB期望该ASU减少实践中的多样性，并提高这些相互作用的会计会计。 该ASU对从2020年12月15日之后开始的临时和年度有效。该半岛体育app下载正在评估采用该ASU的潜在影响，但并不期望这种采用会对其合并财务报表产生重大影响。
In June 2016, the FASB issued ASU No. 2016-13, 鈥淢easurement of Credit Losses on Financial Instruments鈥?(ASU No. 2016-13), which sets forth the current expected credit loss model, a new forward-looking impairment model for certain financial instruments based on expected losses rather than incurred losses.聽 The ASU is effective for interim and annual periods beginning after December 15, 2019年，并允许提前采用该标准。
In August 2018, the FASB issued ASU-2018-13, 鈥淔air Value Measurements鈥?(ASU No. 2018-13, update to topic ASC-820), providing guidance for the changes in unrealized gains and losses for the period included in other comprehensive income for recurring Level 3 fair value measurements held at the end of the reporting period, and the range and weighted average of significant用于开发3级公允价值测量值的不可观察的输入。对于某些不可观察的输入，如果实体确定其他定量信息将是一种反映用于开发3级公平价值测量值的无观察到的投入的分布，则实体可以代替加权平均值来披露其他定量信息（例如中位数或算术平均值），以代替加权平均值。 ASU-2018-13将对从2019年12月15日开始的临时和年度有效。该半岛体育app下载尚未采用此ASU，并认为此类采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
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