操作和会计政策的性质 |
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DEC。 31，2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 组织，财务报表的合并和表现[摘要] | 听 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 操作和会计政策的性质 |
操作和会计政策的性质
操作的性质。 ERA Group Inc.（“”及其合并子半岛体育app下载（共同称为“竞争”。它的主要客户是国际，独立和主要的石油和天然气半岛体育app下载和美国政府机构，除了为石油和天然气行业服务外，该半岛体育app下载提供了紧急响应服务，包括对消防活动的支持以及在阿拉斯加的飞行巡回演出（ （“ Art”是一家位于加拿大的销售和制造组织，该组织工程师，制造和分发售后直升机的零件和配件，并对位于路易斯安那州查尔斯湖的培训中心感兴趣，该中心提供指导，飞行模拟器和其他培训服务。
合并的基础。 合并的财务报表包括ERA Group Inc.的帐户，其全资子半岛体育app下载和符合可变利益实体标准的实体（“ ies”（其中哪个半岛体育app下载都是主要受益人）都是主要的半岛体育app下载账户和交易。
在有能力对企业的经营和财务政策产生重大影响时，该半岛体育app下载采用了对商业风险投资进行投资的权益方法。 该半岛体育app下载报告在随附的合并资产负债表中的这种投资，例如股票投资和进步。 该半岛体育app下载将其在随附的合并经营报表中报告其收入或股票投资者的损失，作为股票收入（亏损），税收净额。
使用估计值。 制定财务陈述符合美国普遍接受的会计原则的准备（“ AAP”要求管理层进行估计和假设，以影响所半岛体育app下载的资产金额和负债的金额，以及在财务报表日期的财务报表日期和半岛体育app下载期间，包括这些事项的情况，包括这些项目中的其他范围，包括这些估计的事项，包括估计的事项。设备，库存，所得税规定，障碍，购买价格分配中使用的公允价值以及某些应计的责任可能与这些估计值不同，而这些差异可能是重要的。
收入确认。 半岛体育app下载认可收入何时实现或可实现并赚取。当存在有说服力的证据，交货或服务的说明证据时，收入是可实现的，可实现的，并获得了收入，购买者的价格是固定的或可确定的，并且可以合理地确保可收藏性。在满足标准之前，不符合这些标准的收入将被推迟。该半岛体育app下载在截至2017年12月31日和2016年12月31日的几年中没有推迟任何收入。
该半岛体育app下载通过总服务协议，订阅协议，日常租赁安排，固定期限不可证明的合同和干燥租赁租赁其大多数直升机。总体服务协议和订阅协议通常需要固定的每月费用加上基于小时的增量付款。这些协议的固定条款从一个一个月至五年份，通常可以通过提供来取消30-90天通知。日常租赁安排要求组合每日固定费用加上基于小时的费用或每小时费用，每天至少要收取的时间。租赁要求客户使用直升机的权利固定的月费，并且在适用的情况下，基于小时数的费用，作为半岛体育app下载可能向客户提供的任何维护，零件和/或人员支持的补偿。 租约通常是从一个TO五年份，可能包含早期取消规定。关于飞行运营，该半岛体育app下载将块空间分配给巡航线，座位直接出售给客户。该半岛体育app下载还经营固定基础运营（在TED Stevens Anchorage International Airport的“ bo”，该机场临时出售燃料并租用了存储空间。FBO于2015年5月1日出售（请参阅注释4）。
截至2015年9月30日，包括递延收入$ 4210万与半岛体育app下载租用的某些直升机收入有关的收入有关，以备用巴西合资企业（请参阅注释5）。AW139在半岛体育app下载的干租赁中中型直升机。 2015年10月1日，该半岛体育app下载的AER前合伙人贸LEO转移了它的50％经济和80％对第三方投票利息，并且由于新股东的协议，该半岛体育app下载开始合并Aer leo的结果在其合并财务报表中，由于Aer leo leo的地位，并作为VIE的地位，并且该半岛体育app下载是主要受益人的地位。 结果，未来关于先前递延收入的收款将不会被记录为收入。 取而代之的是，它们将被记录为在合并中消除的半岛体育app下载间应收销售区的解决方案。
截至2015年12月31日截至年度的递延收入和相关活动如下（以千分为单位）：
现金当量。 该半岛体育app下载认为所有高度流动性投资的原始期限为三个月或更短时，将其视为现金同等。现金当量包括通宵投资。
贸易应收账款。 客户主要是国际，独立和主要综合勘探，开发和生产半岛体育app下载，国际直升机运营商和美国政府机构。通常会在短期内授予客户信贷，并且相关的信用风险被认为是最小的。半岛体育app下载通常会审查其贸易应收帐款，并为可能的可疑帐户做出规定；但是，这些规定是估计值，实际结果可能与这些估计值有所不同，而这些差异可能是重要的。贸易应收账款被认为是不可收回的，并从应收账款中删除，并在耗尽收款工作时获得可疑帐户的津贴。终结年份的津贴2017年12月31日, 2016和2015如下（以千分为单位）：
衍生工具。 该半岛体育app下载在随附的合并资产负债表中以公允价值的衍生职位帐户。 随附的合并操作表中未实现未指定为树篱的衍生物的未实现的收益和损失为衍生物损失，净。
信用风险的浓度。 该半岛体育app下载面临与上述行业中客户应得的应收账款有关的信用风险集中。 半岛体育app下载通常不需要抵押品或其他担保来支持其未付的应收款。 半岛体育app下载通过进行持续的信用评估来最大程度地降低其与应收款有关的信用风险。 半岛体育app下载还面临与现金和现金同等相关的信用风险集中。 该半岛体育app下载通过监视所涉及的金融机构和交易对手的财务状况，并主要通过与大型，已建立的金融机构进行业务并多样化其交易对手，从而最大程度地降低了与这些职位有关的信贷风险。 半岛体育app下载“两个最大的客户包括46％以后的净贸易应收账款2017年12月31日和2016.
库存。 库存的平均成本或可实现价值净值的低点说明，主要由备件和燃料组成。 该半岛体育app下载确立了一个津贴，以考虑到零件的估计打捞价值，以在相关设备的使用寿命内退休，预计将在舰队生命的寿命结束时付出的备用零件成本。 下表是与已过时和过量库存有关的年份的津贴的前进。2017年12月31日, 2016和2015（成千上万个）：
（1）包括$ 119消除H225库存储备。
属性和设备。 以成本为代价的财产和设备使用直线方法折旧，而对资产的估计有用寿命却贬低了估计的打捞价值。 关于直升机，估计的有用寿命通常是基于新近建造的资产用于服务的基础，并且代表半岛体育app下载通常不合理的是，半岛体育app下载继续以相同或相似的方式运营资产。 该半岛体育app下载可能会不时获得已经超过半岛体育app下载“有用的生活政策的较旧资产，在这种情况下，半岛体育app下载会根据其剩余使用寿命的最佳估计来贬值此类资产。 该半岛体育app下载持续审查其财产和设备的估计使用寿命和挽救价值，以进行任何估计的变化。 在几年中没有这样的变化2017年12月31日, 2016和2015.
2017年12月31日，半岛体育app下载的新财产和设备类别的估计有用寿命如下：
设备维护和维修成本以及对直升机发动机和主要组件进行的常规大修和检查费用的费用。 延长有用寿命或改善设备的营销和商业特征的支出以及对其他物业的重大改进。
The Company engages a number of third-party vendors to maintain the engines and certain components on some of its helicopter models under programs known as power-by-hour (鈥淧BH鈥? maintenance contracts. These programs require the Company to pay for the maintenance service ratably over the contract period, typically based on actual flight hours. PBH providers generally bill monthly based on hours flown in the prior month, and如果半岛体育app下载开始使用直升机，则将其支出为一架直升机，因为有必要根据以前的维护事件来基于预付款，并在剩余的PBH合同期间销售费用，因此需要支付最初的收费。出局，半岛体育app下载可能能够收回向PBH提供商收回部分付款，在这种情况下，半岛体育app下载记录了减少运营费用的。
该半岛体育app下载还通过供应商安排进行维修和维护费用，使半岛体育app下载获得维修报价并通过维修订单的授权进行维修。听在这些安排下，半岛体育app下载记录了维修和维护成本，因为该工作是在工作中完成的，因此，在经营的时间和维护方面，如果一定的时间和维护，则在一定的时间内进行了分析，如果一定的时间和维护时间，则一定要分配数字，如果是一定的，则一定是在一定程度上分配了一定的时间。在一段时间内，进行了不涵盖的PBH布置的组件的维修，翻新或大修。
在设备施工期间产生的某些利息成本被大写为资产的一部分。 半岛体育app下载资本化的权益的$ 550万，小于$ 0.10万和$ 610万在几年中2017年12月31日, 2016和2015。2017年12月31日和2016，正在进行的建筑，这是财产和设备的组成部分，包括资本化的利益$ 190万和$ 450万。
长期资产的损害。 当事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法收回时，半岛体育app下载对运营中使用的长期资产进行了损害分析。 半岛体育app下载的长期资产分组为最低水平，而这些资金流量在很大程度上与其他资产集团的现金流有关，这些现金流通常位于车队集团级别。如果指示归类为持有和使用的资产组有损害，将进行损伤评估。资产损伤评估基于估计的未估计现金流量，剩余的有用寿命的资产评估。如果预期的未来现金流量的总和小于资产组的携带额，则半岛体育app下载将被要求确认损失损失。半岛体育app下载在2017年期间得出结论，与H225重型直升机相关的现金流很大程度上独立于与剩下的车队相关的现金流，应分别评估以造成损害。半岛体育app下载对H225直升机，资本零件和相关库存进行了损害分析，并确定预计的未交望的现金流量在其余用途的寿命上少于携带金额。在确定公允价值时，半岛体育app下载使用了一种成本方法，该方法始于新资产的替代成本，并根据年龄，功能和经济过时调整。公允价值估计中使用的投入来自注释2中讨论的公允价值层次结构的第3级。半岛体育app下载记录了A$ 1.17亿美元其H225直升机上的损伤费用2017年12月31日.
股本投资者的损害。 该半岛体育app下载定期对每个投资者的财务状况，其产品和服务的业务前景以及目前的预计结果和现金流量进行审查。 当投资者在财务绩效或筹集资金继续运营方面的持续下降时，当半岛体育app下载期望下降的速度是超越时间时，投资就会将其写入公允价值。 实际结果可能因投资者预计的财务业绩的不确定性，价值的严重性和预期持续时间以及资本市场的可用流动性提供支持，以支持半岛体育app下载拥有投资的投资者的持续运营。 多年来结束2017年12月31日, 2016和2015，该半岛体育app下载没有承认任何减值费用。
商誉。 当以收购支付的购买价格超过确定的有形和无形资产所获得的净的公允价值时，将记录商誉。 该半岛体育app下载在年度损害测试之间发展了损害的范围，对商誉和临时测试进行了年度损害测试。 该半岛体育app下载在报告单位级别测试商誉。 该半岛体育app下载的“损害审查过程”将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行了比较。 为了确定其公允价值，该半岛体育app下载使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每次半岛体育app下载对损害进行商誉测试时，都会对这些估计进行审查，并且通常是作为半岛体育app下载“常规业务计划和预测过程的一部分）开发的。 尽管半岛体育app下载认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生实质上不同的结果。
在2015年12月31日，该半岛体育app下载在注意到几个事件和环境后进行了临时损害测试，这导致了确定半岛体育app下载的公允价值的可能性低于其账面价值的可能性低于其账面价值，包括下降的原油和半岛体育app下载的价格下降的油价和廉价的油价和油价下降了一定的油价和油价。 该半岛体育app下载记录了商誉障碍$ 190万截至2015年12月31日截至年度的年份，以写下整个商誉余额。该半岛体育app下载的估计包括使用大量的不可观察的投入，代表了3级测量值，包括前面段落中所述的未来绩效的假设。
无形资产。 在业务组合中，在购买价格会计期间记录了无限寿命的无形资产。 该半岛体育app下载对不确定的无形资产和临时测试进行了年度损害测试，并在年度损害测试之间发展了损害的指标。半岛体育app下载的损害审查过程将公允价值与账面价值进行比较。 为了确定其公允价值，该半岛体育app下载使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每当半岛体育app下载测试无限期的资产以造成损害时，都会对这些估计进行审查。 尽管该半岛体育app下载认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生重大不同的结果。有限用途的无形资产因其各自的估计使用寿命而被摊销。2017年12月31日，该半岛体育app下载拥有无限的无形资产$ 110万和有限生活的无形资产$ 010万.
业务组合。半岛体育app下载认可，除某些例外，100听当收购构成收购实体的控制权变更时，获得的资产，假定负债和非控制权益的公允价值的百分比。 考虑到业务组合，或有考虑的安排以及获得前的损失和收益意外事件的股票均以其收购日期公允价值进行衡量和记录。 随后对或有考虑安排的公允价值的更改通常反映在收入中。 与收购相关的交易成本的出现为出现，并记录了收购方现有所得税估值津贴和税收不确定性应计的任何变化，以调整所得税费用。 从收购之日起，获取的实体的操作结果包括在随附的合并陈述中。
延期融资成本。使用有效的定期贷款利率方法和用于循环信贷设施的直线方法，在相关债务的一生中，与发行债务有关的递延融资成本被摊销。 总计递延融资成本的摊销费用$ 110万, $ 150万和$ 100万在此期间结束2017年12月31日, 2016和2015，包括注销$ 550万2016年的债务发行费用与对半岛体育app下载修订的修订和重新安排的高级资深有担保的循环信贷融资（不断发展的信贷额度）有关（这种摊销费用都包括在运营的汇总费用中。
所得税。 ERA Group及其多数美国子半岛体育app下载提交了合并的美国联邦纳税申报表。 ERA集团“外国合并子半岛体育app下载在其适用司法管辖区中的每个文件纳税申报表。 已提供递延所得税资产和负债，以表彰归因于书籍和税收基础差异的所得税效应，这些资产和负债的税收基础差异在附带的合并财务报表中报告。 使用预期在预期解决或实现的期限内预期适用于应税收入的颁布的税率提供递延税款或负债。 在随附的合并经营陈述中，分别以利息费用和行政费用和一般费用确认了与不确定税收头寸有关的利息和罚款。 半岛体育app下载记录一个估值津贴，以减少其递延税收资产，如果某些部分或所有递延税项资产的可能性更大。
外币交易。 半岛体育app下载每个外国实体的功能货币是美元。 该半岛体育app下载不时进入以其功能货币以外的其他货币计算的交易。 由于功能货币与交易的货币之间的货币汇率变化而造成的损益包括在外币收益（损失）中，在随附的货币汇率变化时期的合并经营报表中净额净。
每股收益（损失）。根据相关期间发行的普通股和未发票的加权平均数量计算半岛体育app下载的基本收入（亏损）。 根据发行和未偿还的普通股的加权平均数量，以及通过应用IFCONTREDENT方法和/或财政部方法来计算半岛体育app下载每股稀释收益（损失）。
储蓄计划。该半岛体育app下载提供了定义的供款计划（“ AD AVINGS计划”为其合格的美国雇员提供。储蓄计划为合格的，非社会性的半岛体育app下载捐款提供了等于等于的金额的3％的每个员工的符合条件的薪酬加上等于的金额100％员工的第一个3％投资于储蓄计划的工资，并立即归属于半岛体育app下载的捐款。 储蓄计划将受到ERA Group董事会的年度审查。 半岛体育app下载的储蓄计划成本为$ 240万, $ 280万和$ 320万分别在年底2017年12月31日, 2016和2015.
最近的会计宣言。2014年5月，财务会计标准委员会（“ ASB”已发布的会计标准更新（“ SU SU” 2014-09 -与客户合同的收入，该|将基于供应商和客户之间合同的收入确认，并要求半岛体育app下载实体将交易价格分配给合同中的各种绩效义务，并在满足这些绩效义务时确认收入。 2016年3月，FASB发布了ASU 2016-08-与客户合同的收入，2016年4月，FASB发布了ASU 2016-10 -与客户合同的收入，2016年5月，FASB发布了ASU 2016-12 -与客户合同的收入，2016年12月，FASB发布了ASU 2016-20 -主题606的技术更正和改进，与客户合同的收入，所有这些都提供有关ASU 2014-09中某些原则的指导。修订后的ASU 2014-09将对2017年12月15日之后的年度报告期以及此期间的任何临时期限有效。从2016年12月15日开始，并在此期间内的任何临时期限开始，允许在年度报告期间提早采用。该半岛体育app下载将采用修改后的2014年1月1日，采用修改后的2014 - 09年，使用修改后的回顾性方法。 该半岛体育app下载已审查了与客户的合同，并根据每份合同评估了其绩效义务，并不期望采用该新标准会对其合并财务报表产生重大影响。
2015年7月，FASB发布了ASU 2015-11 -库存，旨在通过要求以较低的成本或可实现的价值对库存进行库存的方式来简化库存的方式，除非该实体使用实体，首先出版或零售库存评估方法。 ASU 2015-11对2016年12月15日之后的年度报告期和该期间内的任何临时期限都有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育app下载通过ASU 2015-11采用了2017年1月1日，这种采用对其合并财务报表没有重大影响。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02 -租赁，修改了租赁会计的现有会计标准，包括要求承租人在其资产负债表上识别大多数租赁，并对出租人会计进行有针对性的更改。 ASU 2016-02将对2018年12月15日之后的年度报告期间有效，并允许提早采用。 ASU 2016-02要求对现有的所有租赁或之后签订的所有租赁进行修改的回顾性过渡方法，并可以选择使用某些过渡缓解。该半岛体育app下载仍在评估ASU 2016-02采用对合并财务报表的潜在影响。
2016年3月，FASB发布了ASU 2016-07 -投资 - 权益法和合资企业，这消除了在所有权或影响力水平的提高或影响程度的提高导致投资获得公平方法治疗的资格时，将股权提出了股权的方式，而是要求实体以将额外的所有权或在当前的责任中添加质量的投资，而将实体添加成本（如果有任何范围），以将当前的衡量等级应用于当前的基础上。 半岛体育app下载通过ASU 2016-07采用了2017年1月1日生效，这种采用对其合并财务报表没有影响。
2016年3月，FASB发行了ASU 2016-09 -补偿 - 股票补偿，简化了基于股份的支付交易的几个方面，包括所得税后果，现金流量的分类和没收的处理。当前GAAP和ASU 2016-09之间的主要差异是（i）在授予日期和归属日期之间公允价值奖励的变化造成的税收后果，将向所得税费用收取费用，并在奖励背心和（II）实体期间的现金流量运营部分中报告的现金流量的运营部分，可以选择以前的估计案件或记录按时的规定，以便按照盖塔的规定或记录按时的规定。该半岛体育app下载通过ASU 2016-09采用了2017年1月1日生效，并已选择记录股权奖励的没收，以调整其发生的费用和发生时期。 这种采用和选举对半岛体育app下载的合并财务报表没有重大影响。
2016年8月，FASB发布了ASU 2016-15 -某些现金收入和现金付款的分类，旨在通过澄清当前GAAP来减少对现金流量的某些交易的多样性，而目前的GAAP可能不清楚或不包括足够的解释。 2016 - 15年度ASU将在2017年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。从临时或年度期开始时，允许提前采用，前提是在同一时期内采用ASU 2016-15中包含的所有修正案，并在采用该陈述的年期开始时应用。该半岛体育app下载尚未采用ASU 2016-15，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年10月，FASB发布了ASU 2016-16 -所得税，它要求实体识别资产内转让的所得税后果，除库存以外，当转移发生时，而不是在资产出售给第三方的情况下，如当前GAAP所致。 ASU 2016-16将在2017年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。截至年度报告期开始，允许提早采用，该报告期既没有临时或年度财务报表。该半岛体育app下载尚未采用ASU 2016-16，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-01 -业务组合：澄清业务的定义，它缩小了企业定义的范围，以排除更类似于资产收购或处置的交易。 ASU 2017-01将对2017年12月15日之后的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。如果以前没有根据当前GAAP披露任何受采用影响的交易，则允许提前采用。半岛体育app下载通过ASU 2017-01自2017年1月1日生效，此类采用对其合并财务报表没有重大影响。
2017年5月，FASB发布了ASU 2017-09 -补偿 - 股票补偿：修改范围会计范围，旨在在考虑基于股票付款奖励的条款的变化时降低实践和复杂性的多样性。 ASU 2017-09将对2017年12月15日之后开始的年度报告期限有效，包括该期间内的临时期限，并且在尚未发出财务报表的任何临时期间允许提前采用。 该半岛体育app下载尚未采用ASU 2017-09，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2017年9月，FASB发布了ASU 2017-13 -收入确认（主题605），与客户的合同收入（主题606），租赁（主题840）和租赁（主题842）：根据2017年7月20日的EITF宣布和撤销SEC员工公告和撤销SEC宣布的SEC段落的修正案，，阐明了公共业务实体的主题606和842的采用日期，这些日期否则将不符合公共业务实体的定义，除了将其财务报表纳入另一个公共实体的文件中。 它指出，此类实体无需遵守公共实体的收养日期。 该半岛体育app下载的合资投资不打算通过公共业务实体采用606和842的主题；预计这不会对半岛体育app下载的合并财务报表产生重大影响。
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