操作和会计政策的性质 |
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DEC。 31，2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 组织，财务报表的合并和呈现[摘要] | 听 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 操作和会计政策的性质 |
运营和会计政策的性质
操作的性质。 ERA Group Inc.（“”及其合并子半岛体育官网（共同称为“竞争”。它的主要客户是国际，独立和主要的石油和天然气半岛体育官网和美国政府机构。 Ltd.（“ Art”是一家位于加拿大的销售和制造组织，该组织工程师，制造和分发售后直升机的零件和配件，并对位于路易斯安那州查尔斯湖的培训中心感兴趣，该中心提供指导，飞行模拟器和其他培训服务。
Prior to January 31, 2013, the Company was wholly owned by SEACOR Holdings Inc. (along with its other majority-owned subsidiaries being collectively referred to as 鈥淪EACOR鈥? and represented SEACOR鈥檚 aviation services business segment. On January 31, 2013, SEACOR then completed a spin-off by means of a dividend to SEACOR鈥檚 stockholders of all of the Company鈥檚 issued and outstanding common stock (the 鈥淪pin-off鈥?. Era Group is now an independent company with its common stock listed on the New York Stock Exchange under the symbol 鈥淓RA.鈥?/font>
合并的基础。 合并的财务报表包括ERA Group Inc.的帐户，其全资子半岛体育官网和符合可变利益实体标准的实体（“ ies”（其中哪个半岛体育官网都是主要受益人）都是主要的半岛体育官网账户和交易。
当它能够对企业的经营和财务政策产生重大影响时，该半岛体育官网采用了对商业风险投资进行投资的权益方法。 该半岛体育官网报告在随附的合并资产负债表中的这种投资，例如股票投资和进步。 该半岛体育官网将其在随附的合并经营报表中报告其收入或股票投资者的损失，作为股票收入（亏损），税收净额。
估计的使用。 制定财务陈述符合美国普遍接受的会计原则的准备（“ AAP”要求管理层进行估计和假设，以影响所半岛体育官网的资产金额和负债的金额，以及在财务报表日期的财务报表日期和半岛体育官网期间，包括这些事项的情况，包括这些项目中的其他范围，包括这些估计的事项，包括估计的事项。设备，库存，所得税规定，障碍，购买价格分配中使用的公允价值以及某些应计的责任可能与这些估计值不同，而这些差异可能是重要的。
reclassifations。在合并财务报表中半岛体育官网的某些金额已重新分类以符合当年的演讲。
收入确认。 该半岛体育官网在实现或可实现并赚钱时承认收入。 当存在有说服力的证据，交付或提供服务时，收入是可以实现的，可实现的，并获得了收入，购买者的价格是固定的或可确定的，并且可以合理地确保收藏性。 在满足标准之前，不符合这些标准的收入将被推迟。
半岛体育官网通过总服务协议，订阅协议，日常租赁安排，固定期限的不可能合同和干式租赁租赁其大多数直升机。总体服务协议和订阅协议通常需要固定的每月费用加上基于小时的增量付款。这些协议的固定条款从一个一个月至五年份，通常可以通过提供来取消30-90天通知。日常租赁安排要求组合每日固定费用加上基于小时的费用或每小时费用，每天至少要收取的时间。租赁要求客户使用直升机的权利固定的月费，并且在适用的情况下，基于小时数的费用，作为半岛体育官网可能向客户提供的任何维护，零件和/或人员支持的补偿。 租约通常是从两个to五可能包含早期取消规定。 与医院合同提供的空气医疗服务通常包括固定的每月和小时费率结构。关于飞行运营，该半岛体育官网将块空间分配给巡航线，座位直接出售给客户。该半岛体育官网还经营固定基础运营（在TED Stevens Anchorage International Airport的“ bo”，该机场临时出售燃料并租用了存储空间。FBO于2015年5月1日出售（请参阅注释4）。
截至2015年9月30日，包括递延收入$ 4210万与半岛体育官网租用的某些直升机收入有关的收入有关，以备用巴西合资企业（请参阅注释5）。AW139在半岛体育官网的干租赁中中型直升机。 2015年10月1日，该半岛体育官网的AER前合伙人贸LEO转移了它的50％经济和80％对第三方投票权益，并且由于新股东的协议，该半岛体育官网开始在其合并财务报表中巩固AER leo的结果，这是由于VIE作为VIE的地位，并且该半岛体育官网是主要受益人的地位。 结果，未来关于先前递延收入的收款将不会被记录为收入。 取而代之的是，它们将被记录为在合并中消除的半岛体育官网间应收销售区的解决方案。
截至12月31日和2014年12月31日和2014年的延期收入和相关活动如下（以千分为单位）：
现金当量。 该半岛体育官网认为所有高度流动性投资的原始期限为三个月或更短时，将其视为现金同等。现金当量包括通宵投资。
贸易应收账款。 客户主要是国际，独立和主要综合勘探，开发和生产半岛体育官网，医院，国际直升机运营商和美国政府机构。通常会在短期内授予客户信贷，并且相关的信用风险被认为是最小的。半岛体育官网通常会审查其贸易应收帐款，并为可能的可疑帐户做出规定；但是，这些规定是估计值，实际结果可能与这些估计值有所不同，而这些差异可能是重要的。贸易应收账款被认为是不可收回的，并从应收账款中删除，并在耗尽收款工作时获得可疑帐户的津贴。终结年份的津贴2016年12月31日, 2015和2014如下（以千分为单位）：
衍生工具。 该半岛体育官网在随附的合并资产负债表中以公允价值的衍生职位帐户。 随附的合并操作表中未实现未指定为树篱的衍生物的未实现的收益和损失为衍生物损失，净。
信用风险的浓度。 该半岛体育官网面临与上述行业中客户应得的应收账款有关的信用风险集中。 半岛体育官网通常不需要抵押品或其他担保来支持其未付的应收款。 半岛体育官网通过进行持续的信用评估来最大程度地降低其与应收款有关的信用风险。 半岛体育官网还面临与现金和现金同等相关的信用风险集中。 该半岛体育官网通过监视所涉及的金融机构和交易对手的财务状况，并主要通过与大型，已建立的金融机构进行业务并多样化其交易对手，从而最大程度地降低了与这些职位有关的信贷风险。 半岛体育官网“两个最大的客户包括46％和43％以后的净贸易应收账款2016年12月31日和2015。
库存。 库存的平均成本或市场价值的较低，主要由备件和燃料组成。 该半岛体育官网确立了一个津贴，以考虑到零件的估计打捞价值，以在相关设备的使用寿命内退休，预计将在舰队生命的寿命结束时付出的备用零件成本。 下表是与已过时和过量库存有关的年份的津贴的前进。2016年12月31日, 2015和2014（成千上万个）：
属性和设备。 以成本为代价的财产和设备使用直线方法折旧，而对资产的估计有用寿命却贬低了估计的打捞价值。 关于直升机，估计的有用寿命通常是基于新近建造的资产用于服务的基础，并且代表半岛体育官网通常不合理的是，半岛体育官网继续以相同或相似的方式运营资产。 该半岛体育官网可能会不时获得已经超过半岛体育官网“有用的生活政策的较旧资产，在这种情况下，半岛体育官网会根据其剩余使用寿命的最佳估计来贬值此类资产。 该半岛体育官网持续审查其财产和设备的估计使用寿命和挽救价值，以进行任何估计的变化。 在几年中没有这样的变化2016年12月31日, 2015和2014.
2016年12月31日，半岛体育官网的新财产和设备类别的估计有用寿命如下：
设备维护和维修费用以及对直升机发动机和主要组件进行的常规大修和检查的费用，并按照产生的运营费用。 延长有用寿命或改善设备的营销和商业特征的支出以及对其他物业的重大改进。
该半岛体育官网与许多第三方供应商保持在其某些直升机模型上维护发动机和某些组件，该计划在称为逐个小时的计划下（“维护合同）（这些计划”计划。这些计划要求该半岛体育官网在合同中付费，该半岛体育官网在合同中均基于实际上的时间，该工程均基于实际的fl Fly niter north Mither，典型的是PRITER。成本是在维护期开始的情况下，将直升机付诸实践的情况下，可能需要根据先前的维护事件来支付最初的收费，而该费用通常是在预付的费用中记录下来的。该半岛体育官网可能能够收回其向PBH提供商的部分付款，在这种情况下，半岛体育官网记录了减少运营费用。
该半岛体育官网还通过供应商安排进行维修和维护费用，使半岛体育官网获得维修报价并通过维修订单的授权进行维修。听在这些安排下，半岛体育官网记录了维修和维护成本，因为该工作是在工作中完成的，因此，在经营的时间和维护方面，如果是一定的，则在运营的时间和维护时，如果是一定的，则一定会造成一定的计算，如果一定的计费，则一定要分配一定的时间。在一段时间内，进行了不涵盖的PBH布置的组件的维修，翻新或大修。
在设备施工期间产生的某些利息成本被资本化为资产的一部分。 半岛体育官网资本化的利益不到$ 0.10万, 95564_95578和$ 470万在几年结束时2016年12月31日, 2015和2014。2016年12月31日和2015，正在进行的建筑，这是财产和设备的组成部分，包括资本化的利益$ 450万和$ 470万。
长期半岛体育官网的损害。 当存在损害指标时，该半岛体育官网对在运营中使用的长寿命资产进行了减值分析。 该半岛体育官网的直升机总共评估了损害。如果根据估计未估计的现金流量确定资产的账面价值无法收回，则资产的账面价值将降低到公允价值。通常，公允价值是使用估值技术（例如预期的折扣现金流量或评估）确定的。多年来结束2016年12月31日, 2015和2014，半岛体育官网认可否受损费用。
股本投资者的损害。 该半岛体育官网定期对每个投资者的财务状况，其产品和服务的业务前景以及目前的预计结果和现金流量进行审查。 当投资者在财务绩效或筹集资金继续运营方面的持续下降时，当半岛体育官网期望下降的速度是超越时间时，投资就会将其写入公允价值。 实际结果可能因投资者预计的财务业绩的不确定性，价值的严重性和预期持续时间以及资本市场的可用流动性提供支持，以支持半岛体育官网拥有投资的投资者的持续运营。 多年来结束2016年12月31日, 2015和2014，该半岛体育官网没有承认任何损害费用。
善意。 当以收购支付的购买价格超过确定的有形和无形资产所获得的净的公允价值时，将记录商誉。 半岛体育官网在年度损害测试之间发展了损害的范围，对商誉和临时测试进行了年度损害测试。 半岛体育官网在报告单位级别测试商誉。 半岛体育官网的“损害审查过程”将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行了比较。 为了确定其公允价值，半岛体育官网使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每次半岛体育官网对损害进行商誉测试时，都会对这些估计进行审查，并且通常是作为半岛体育官网“常规业务计划和预测过程的一部分）开发的。 尽管半岛体育官网认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生实质上不同的结果。
在2015年12月31日，该半岛体育官网在注意到几个事件和情况后进行了临时损伤测试，这些事件和环境导致了这样的决定，即半岛体育官网的公允价值的报告单位的公允价值比其携带价值低于其携带价值，包括其价格下降，包括在油和半岛体育官网的价格下降的油价和廉价的油价和油价上涨和加油。 该半岛体育官网记录了商誉障碍$ 190万截至2015年12月31日截至年度的年份，以写下整个商誉余额。该半岛体育官网的估计包括使用大量不可观察的输入，代表了3级测量值，包括前面段落中与未来绩效相关的假设。 该半岛体育官网在这一年结束时没有任何善意2016年12月31日，该半岛体育官网在截至2014年12月31日的一年中没有认识任何商誉障碍。
无形半岛体育官网。 在业务组合中，在购买价格会计期间记录了无限寿命的无形资产。 该半岛体育官网对不确定的无形资产和临时测试进行了年度损害测试，并在年度损害测试之间发展了损害的指标。半岛体育官网的损害审查过程将公允价值与账面价值进行比较。 为了确定其公允价值，该半岛体育官网使用折现的未来现金流量方法，该方法使用了估计值，包括预计利用我们的车队和合同费率。 每当半岛体育官网测试无限期的资产以造成损害时，都会对这些估计进行审查。 尽管该半岛体育官网认为其估计和假设是合理的，但这些估计的变化可能会产生重大不同的结果。有限用途的无形资产因其各自的估计使用寿命而被摊销。2016年12月31日，该半岛体育官网拥有无限的无形资产$ 110万和有限寿命的无形半岛体育官网$ 10万美元.
业务组合。半岛体育官网识别，除了某些例外，100听当收购构成收购实体的控制权变更时，获得的半岛体育官网，假定负债和非控制权益的公允价值的百分比。 考虑到业务组合，或有考虑的安排以及获得前的损失和收益意外事件的股票均以其收购日期公允价值进行衡量和记录。 随后对或有考虑安排的公允价值的更改通常反映在收入中。 与收购相关的交易成本的出现为出现，并记录了收购方现有所得税估值津贴和税收不确定性应计的任何变化，以调整所得税费用。 从收购之日起，获取的实体的操作结果包括在随附的合并陈述中。
延期融资成本。使用有效的定期贷款利率方法和循环信贷设施的直线方法，在相关债务的一生中，与发行债务有关的递延融资成本被摊销。 总计递延融资成本的摊销费用$ 150万, $ 100万和$ 90万在几年中2016年12月31日, 2015和2014，包括注销$ 550万债务发行费用与对半岛体育官网修订的修订和重新安排的高级有担保循环信贷额度的修改有关（“不断发展的信贷融资”。这种摊销费用包括在汇总费用中，包括在合并的运营陈述中。
所得税。 ERA Group及其多数美国子半岛体育官网提交了合并的美国联邦纳税申报表。 ERA集团“外国合并子半岛体育官网在其适用司法管辖区中的每个文件纳税申报表。 已提供递延所得税资产和负债，以表彰归因于书籍和税收基础差异的所得税效应，这些资产和负债的税收基础差异在附带的合并财务报表中报告。 使用预期在预期解决或实现的期限内预期适用于应税收入的颁布的税率提供递延税款或负债。 在随附的合并经营陈述中，分别以利息费用和行政费用和一般费用确认了与不确定税收头寸有关的利息和罚款。 半岛体育官网记录一个估值津贴，以减少其递延税收资产，如果某些部分或所有递延税项资产的可能性更大。
外币交易。 该半岛体育官网不时进入以其功能货币以外的其他货币计算的交易。 由于功能货币与交易的货币之间的货币汇率变化而造成的损益包括在外币收益（损失）中，在随附的货币汇率变化时期的合并经营报表中净额净。
每股收益（损失）。根据相关期间发行的普通股和未发票的加权平均数量计算半岛体育官网的基本收入（亏损）。 根据发行和未偿还的普通股的加权平均数量，以及通过应用IFCONTREDENT方法和/或财政部方法来计算半岛体育官网每股稀释收益（损失）。
储蓄计划。该半岛体育官网为其合格的美国雇员提供了定义的供款计划（“ AVINGS计划”。储蓄计划提供了合格的，非与否的半岛体育官网捐款，均等于等于3％每个员工的符合条件的薪酬加上等于的金额100％员工的第一个|3％投资于储蓄计划的工资，并立即归属于半岛体育官网的捐款。 储蓄计划将受到ERA Group董事会的年度审查。 半岛体育官网的储蓄计划成本为$ 280万, $ 320万和$ 360万，分别在年底2016年12月31日, 2015和2014.
最近的会计宣布。2014年5月，财务会计标准委员会（“ ASB”已发行的会计标准更新（“ - sus su” 2014-09 -与客户合同的收入，该|将基于供应商和客户之间合同的收入确认，并要求半岛体育官网实体将交易价格分配给合同中的各种绩效义务，并在满足这些绩效义务时确认收入。 2016年3月，FASB发布了ASU 2016-08-与客户合同的收入，2016年4月，FASB发布了ASU 2016-10 -Revenue from Contracts With Customers，2016年5月，FASB发布了ASU 2016-12-与客户合同的收入，所有这些都提供有关ASU 2014-09中某些原则的指导。 ASU 2014-09、2016-08、2016-10和2016-12中的每一个都将在2017年12月15日之后的年度报告和该期间内的任何临时期间有效。 从2016年12月15日开始，并在此期间内的任何临时期限开始，允许在年度报告期间提早采用。 该半岛体育官网打算使用修改后的回顾应用程序在2018年采用ASU 2014-09，ASU 2016-08，ASU 2016-10和ASU 2016-12的每项产品，仍在评估这种采用对其合并财务报表的潜在影响。
2014年8月，FASB发布了ASU 2014-15 -财务报表的介绍 - 关注，它修改了现有的指导，何时以及如何披露财务报表中的不确定性，并要求管理层对实体进行临时和年度评估，以在发出财务报表的一年之内继续担心实体的能力。 ASU 2014-15在2016年12月15日之后及其此后的临时期之后终止的年度有效，并允许提早采用。 该半岛体育官网已通过ASU 2014-15，这种采用对其合并财务报表没有影响。
在2015年2月，FASB发布了ASU 2015-02 -合并，修改了评估某些实体是否应合并的指南，尤其是对于普通合伙人和有限合伙人的关系和有限的合作伙伴关系和有收费安排或与报告实体的相关方面关系的VIE。 半岛体育官网通过ASU 2015-02自2016年1月1日生效，这种采用对其合并财务报表没有影响。
2015年4月，FASB发布了ASU 2015-03 -兴趣 - 利息的归因，要求与确认的债务责任有关的债务成本，以直接降低该责任的账面金额。 ASU不影响债务发行成本的认可和衡量指南。 2015年9月，FASB发布了ASU 2015-15-兴趣 - 利息的归因，该|修改ASU 2015-03，允许发行人继续确认与信贷额度安排有关的债务发行成本作为资产，并在信贷协议期限内摊销该资产。 该半岛体育官网通过ASU 2015-03和ASU 2015-15于2016年1月1日生效。2016年12月31日和2015，该半岛体育官网的债务发行费用为$ 240万和270万美元，不包括与循环信贷额相关的债务发行费用。 ASU 2015-03和ASU 2015-15的采用通过这些凝结的合并半岛体育官网负债表减少了其他半岛体育官网和长期债务。
2015年7月，FASB发布了ASU 2015-11 -库存，旨在通过要求以较低的成本和可实现的价值进行估价来简化报告实体的方式来解释库存，除非该实体使用最后一in，首先或零售库存评估方法。 ASU 2015-11对2016年12月15日之后的年度报告期和该期间内的任何临时期限都有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2015-11，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02 -租赁，修改了租赁会计的现有会计标准，包括要求承租人在其资产负债表上识别大多数租赁，并对出租人会计进行有针对性的更改。 ASU 2016-02将对2018年12月15日之后的年度报告期间有效，并允许提早采用。 ASU 2016-02要求对现有的所有租赁或之后签订的所有租赁进行修改的回顾性过渡方法，并可以选择使用某些过渡缓解。该半岛体育官网仍在评估ASU 2016-02采用对合并财务报表的潜在影响。
2016年3月，FASB发布了ASU 2016-07 -投资 - 权益法和合资企业，这消除了在所有权水平或影响力水平的提高导致投资有资格获得公平方法治疗的资格时，以追溯方式采用公平方式来计算投资的要求，而是要求实体以对当前的投资和应用元素的质量估算的质量或对当前的投资基础添加质量的成本。 ASU 2016-07对2016年12月15日之后的年度报告期有效，并且截至临时或年度报告期开始时允许提前采用。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2016-07，并认为采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年3月，FASB发布了ASU 2016-09 -补偿 - 股票补偿，简化了基于股份的付款交易的几个方面，包括所得税后果，将奖励分类为股本或负债以及现金流量的分类。 ASU 2016-09将在2016年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。 截至临时或年度期间开始时允许提早采用，但从通过该声明的年度开始时进行了所有调整。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2016-09，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13 -金融工具 - 信贷损失，修订了通过允许发行人在达到可能的可能性之前认识到预期损失的指南，以记录与租赁金融资产和净投资相关的信贷损失的指南。 ASU 2016-13将对2019年12月15日之后的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。 从2018年12月15日开始，包括该期间内的临时期限，允许在年度报告期间提早采用。 该半岛体育官网仍在评估ASU 2016-13采用对合并财务报表的潜在影响。
2016年8月，FASB发布了ASU 2016-15-某些现金收入和现金支付的分类，旨在通过澄清当前GAAP在可能不清楚或不包括充分的解释时，以减少对现金流量的某些交易的多样性。 2016 - 15年度ASU将在2017年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。 从临时或年度期开始时，允许提前采用，前提是在同一时期内采用ASU 2016-15中包含的所有修正案，并在采用该陈述的年期开始时应用。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2016-15，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2016年10月，FASB发布了ASU 2016-16 -所得税，它要求实体识别资产内转让的所得税后果，除库存以外，当转移发生时，而不是在资产出售给第三方的情况下，如当前GAAP所示。 ASU 2016-16将在2017年12月15日之后开始的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。 截至年度报告期开始，允许提早采用，该报告期既没有临时或年度财务报表。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2016-16，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-01 -业务组合：澄清业务的定义，它缩小了企业定义的范围，以排除更类似于资产收购或处置的交易。 ASU 2017-01将对2017年12月15日之后的年度报告期间有效，包括该期间内的临时期限。 如果以前没有根据当前GAAP披露任何受采用影响的交易，则允许提前采用。 该半岛体育官网尚未采用ASU 2017-01，并认为这种采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
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