根据第13或15(d)节的季度报告

公允半岛体育登录入口披露

v3.20.4
公允半岛体育登录入口披露
9个月结束
DEC。 31,2020
公允半岛体育登录入口披露[摘要]
公允半岛体育登录入口披露 公允半岛体育登录入口披露
资产或责任的公允半岛体育登录入口是在本金或最有利的市场中出售资产或转让资产或最有利的资产或最有利市场责任的价格的价格,或者在衡量日期之间在市场参与者之间有序交易中的资产或责任。该公司利用公允半岛体育登录入口层次结构,该层次结构最大化可观察的输入的使用,并在衡量公允半岛体育登录入口时最大程度地减少了无法观察的输入的使用,并定义了三个级别的输入,这些输入可以用于衡量公允半岛体育登录入口。由于这些项目的短期性质,公司的现金和现金等价物的公允半岛体育登录入口,应收帐款和应付账款近似于其账面半岛体育登录入口。
根据公允半岛体育登录入口测量的资产和负债,根据测量中使用的输入的可观察性,将其归类为三个不同级别之一,如下所示:
鈥?/span>1级 - 可观察的输入,反映了有效市场中相同半岛体育登录入口或负债的报价(未经调整)。
鈥?/span>2级的输入反映了不活跃的市场中相同半岛体育登录入口或负债的价格;引用类似半岛体育登录入口或活跃市场负债的价格;除了可以观察到的半岛体育登录入口或负债可观察到的价格以外的投入;或主要从可观察到的市场数据来证实或通过相关性或其他方式来证实的输入。
鈥?/span>3级“不可观察的输入,反映公司的“自己的假设”纳入用于确定公允半岛体育登录入口的评估技术中。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设一致。
老布里斯托首选嵌入式衍生产品
旧的半岛体育登录入口首选库存嵌入式衍生物的公允价值取决于从第3级得出的收入方法,这是不可观察的投入,这些输入需要大量的估计,判断和假设,与公司的公平性波动性,资本化tables,“退出”,“退出”和“退出和公平价值”。在合并完成之前,旧的半岛体育登录入口首选股票立即转化为旧的半岛体育登录入口普通股。
以公允半岛体育登录入口携带的新优先股票衍生责任的公允半岛体育登录入口变化,据报道是在凝结的合并运营陈述中首选股票衍生品负债的公允半岛体育登录入口变化。截至2020年12月31日的九个月(继任者),由于与新优先股票中嵌入式衍生产品相关的优先股票衍生责任的增加,该公司承认非现金支出约为1540万美元。
下表提供了首选库存嵌入式衍生级别3的滚动,截至2020年12月31日止的九个月(继任者):
明显的不可观察输入(级别3)
衍生金融工具: (成千上万个)
2020年3月31日 $ 286,182
公允半岛体育登录入口更改
(15,416)
首选半岛体育登录入口转换
(266,846)
共享回购 (3,920)
2020年12月31日 $ 鈥斅?/span>
旧的半岛体育登录入口优先股票嵌入式衍生品考虑的结算方案,这些方案在注释11中进一步定义为凝结的合并财务报表。许多和解方案需要和解保费。规定的溢价取决于流动性事件的时间安排,从(a)内部收益率为17%(“ rr”(b)2.1倍投资资本的2.1倍倍数('和(c)14%的内部收益率14%(如果“ imr grr),则流动性事件(如果是17%,则为17%),(Y)fimper(y)(y)。是否在5年或更长时间以上。 主持人)。
使用期权定价方法估算了旧布里斯托首选股票的公允半岛体育登录入口(“ pm”将总权益半岛体育登录入口分配给各种股权。截至2020年6月11日(继任者),旧布里斯托(Reold Bristor)假定6年的预期期限为6年,不带0.38%和0.38%的风险率,均为85%的高度差异。旧的布里斯托首选股票将有权永久优先获得10%的付费('ik ik ik''股息或股息,或从转换为普通股中的任何上涨半岛体育登录入口的权利,如果超过COD提供的最低收益(本文定义的最低回报)(本文定义)的最低收益(本文定义)的半岛体育登录入口(以上是估计的均值均可估计,因此,有量的半岛体育登录入口是有效的。截至2020年6月11日的估值估计,上股的上股转换为普通股。
2020年6月11日,在合并执行之前,老布里斯托(Old 半岛体育登录入口)行使了其权利(根据旧布里斯托(Old 半岛体育登录入口)的指定证书的第8条,“一切权利”(“一切权利”(“全权”(All Prirct)均可按照旧布里斯托('?od)(“''''的旧布里斯托(Bristis)进行了批准的一名船员,或者是一名船上的一名经验(包括一名法卫)(包括该规定的法制(包括)(该规定)(包括该规定的法卫)(包括本规定的法卫)(包括该规定的原理)(回购价格等于(i)清算偏好加(ii)从呼叫日期到发行日期5周年的股息的现值(如果呼叫不正确)乘以求职者的赎回百分比(以下等于102%的赎回百分比,则在3rd nrdd oiss the Iss the Bristry the Bristry the Bristry the East Youss Youns yearsy the Enserve yearves the Enterance yearves of the and the and。 5.17962持有的每股首优先股的剩余股票剩余股票的旧布里斯托普通股股票。
对旧布里斯托优先股票的携带半岛体育登录入口被否定,包括旧的半岛体育登录入口首选库存嵌入式衍生产品,而Old 半岛体育登录入口则以公允半岛体育登录入口以其公允半岛体育登录入口以旧的半岛体育登录入口优先股持有人发行了旧的半岛体育登录入口普通股。 (a)旧布里斯托首选嵌入式衍生产品的含值之间的差额以及旧的布里斯托首选股票主机和(b)(b)在保留的旧布里斯托股票中识别出旧布里斯托优先股票的旧布里斯托优先股票的旧布里斯托股票的公允半岛体育登录入口,因为旧布里斯托的旧股票的公平半岛体育登录入口旧布里斯托的旧股票均不如旧布里斯托携带的半岛体育登录入口
嵌入式导数。此外,在合并之前,老布里斯托(Old 半岛体育登录入口)回购了98,784股旧布里斯托优先股和142,721股Old 半岛体育登录入口普通股。旧布里斯托优先股的回购以与与合并有关的上述股票兑换相同的方式。
债务的公允半岛体育登录入口
根据公允半岛体育登录入口的会计标准估算了公司债务的公允半岛体育登录入口。基于相似类型类型的当前利率,使用折现现金流量分析估算了公司的长期债务的公允半岛体育登录入口。在制定某些公允半岛体育登录入口估计值时需要大量判断,因此,此处提出的估计不一定表明公司在当前市场交换中可以实现的金额。
公司债务的账面和公允半岛体育登录入口,不包括未损坏的债务发行费用,如下(以千分为单位):
后继
携带
金额
级别1 级别2 级别3
2020年12月31日
负债
PK空运 $ 193,516听 $ 鈥斅?/span> $ 205,137 $ 鈥斅?/span>
Macquarie债务 143,771 鈥斅?/span> 152,198 鈥斅?/span>
7.750%高级票据
126,582 鈥斅?/span> 132,424听 鈥斅?/span>
Lombard债务 146,052 鈥斅?/span> 161,293 鈥斅?/span>
airnorth债务 6,189 鈥斅?/span> 6,350 鈥斅?/span>
Humberside债务 327 鈥斅?/span> 327 鈥斅?/span>
$ 616,437 $ 鈥斅?/span> $ 657,729 $ 鈥斅?/span>
2020年3月31日
负债
PK空运 $ 207,326听 $ 鈥斅?/span> $ 180,290 $ 鈥斅?/span>
Macquarie债务 148,165 鈥斅?/span> 138,133 鈥斅?/span>
Lombard债务 136,180 鈥斅?/span> 122,165 鈥斅?/span>
定期贷款 61,500 鈥斅?/span> 56,894听 鈥斅?/span>
airnorth债务 7,618 鈥斅?/span> 7,221 鈥斅?/span>
Humberside债务 335 鈥斅?/span> 335 鈥斅?/span>
$ 561,124 $ 鈥斅?/span> $ 505,038 $ 鈥斅?/span>
账面半岛体育登录入口是未损坏的折扣,如下所示::
继任者
2020年12月31日 2020年3月31日
PK空运 $ 10,354听 $ 12,620听
Macquarie债务 8,257 11,063
7.750%高级票据
5,418 鈥斅?/span>
Lombard债务 23,214听 26,372
airnorth债务 213 605
总未摊销债务折扣 $ 47,456 $ 50,660